連續(xù)兩年虧損的*ST華昌(300278.SZ)，終于在2021年實現(xiàn)扭虧。
不過就在其交出預盈的年度業(yè)績預告后第二天，公司就收到了深交所下發(fā)的關注函，詢問其是否存在“規(guī)避退市”的情形，要求說明營業(yè)收入的扣除是否合規(guī)。
對此，日前*ST華昌在對關注函回復的公告里聲稱，根據(jù)重整進展及法院裁定，對重整業(yè)務進行會計處理，相關會計處理符合企業(yè)會計準則相關規(guī)定。另外，報告期末，公司在手訂單超過40億元。
破產重整后扭虧
1月27日，*ST華昌發(fā)布業(yè)績預告，預計2021年營業(yè)收入為20億元至25億元;歸母凈利潤3000萬元至4500萬元，同比扭虧為盈;扣非凈利潤為虧損4.5億元至5.5億元，同比虧損減少3.37%至20.94%。
這對于凈利潤已連續(xù)兩年虧損的*ST華昌而言，無疑是重大利好消息。
1月28日，針對這份業(yè)績預告，深交所對*ST華昌發(fā)出關注函，要求其結合公司營業(yè)收入類型、構成，非經常性損益明細、形成原因等，說明公司是否存在通過與主營業(yè)務無關或不具備商業(yè)實質的交易事項調節(jié)收入或非經常性損益等方式規(guī)避《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2020年12月修訂)》規(guī)定的退市情形，營業(yè)收入的扣除是否符合相關規(guī)定。并要求*ST華昌結合公司毛利率水平、同行業(yè)可比公司經營情況等，說明公司營業(yè)利潤的波動是否與營業(yè)收入波動趨勢一致，是否與同行業(yè)可比公司波動情況一致，公司營收增長是否具有可持續(xù)性等。
對此，*ST華昌回復說明稱，報告期內，公司的主營業(yè)務未發(fā)生變化。公司是智能型自動化裝備系統(tǒng)集成供應商，專業(yè)為汽車、物流倉儲自動化等行業(yè)客戶提供先進的工業(yè)機器人、智能制造裝備及系統(tǒng)集成解決方案。專業(yè)為汽車等行業(yè)客戶提供先進的工業(yè)機器人、智能制造裝備及系統(tǒng)集成解決方案，主營業(yè)務包括：自動化智能裝備的自主研發(fā)、設計、制造，安裝調試，售后服務等。公司營業(yè)收入按行業(yè)劃分，主要包括汽車、倉儲物流、軍工行業(yè)，實現(xiàn)收入分別約10億—12億元、10億—12億元、0.1億元。
*ST華昌表示，公司非經常損益項目的確認均符合相關會計準則的規(guī)定，不存在通過非經常性損益等方式規(guī)避退市情形。
*ST華昌指出，公司在手訂單充足，超過40億元，并始終集中主要資源保證在手訂單的執(zhí)行。從行業(yè)看，公司主營業(yè)務所處行業(yè)主要包括汽車、倉儲物流及軍工。其中，汽車行業(yè)隨著新能源汽車的市場潛力增長呈現(xiàn)回暖趨勢;倉儲物流行業(yè)的主要產品為物流與倉儲自動化設備系統(tǒng)，主要集中在公司境外子公司，是境外自動化倉儲物流系統(tǒng)最資深的集成商之一;軍工行業(yè)方面，子公司的主要產品廣泛應用于航空航天、兵器軍工、各大科研院的顯控裝置。
對于2021年業(yè)績得以扭虧為盈的原因，*ST華昌表示，主要是公司及全資子公司上海德梅柯完成重整，重整計劃執(zhí)行完畢，成功引進重整投資人并整體解決了債務清償問題，由此產生債務重整收益，促進了公司債務風險化解。
重整解決23億歷史債務
對于一度深陷退市危機的*ST華昌，轉機便是去年6月開啟的司法重整程序。
資料顯示，成立于2003年的*ST華昌前身是十堰華昌達科工貿有限公司，為智能型自動化裝備系統(tǒng)集成供應商，專業(yè)為汽車等行業(yè)客戶提供先進的工業(yè)機器人、智能制造裝備及系統(tǒng)集成解決方案。2011年，公司以“湖北十堰第一股”登陸資本市場。
2018年3月，公司公告創(chuàng)始人顏華夫妻總共負債近30億元。2019年、2020年，公司凈利潤分別為-15.37億元、-5.85億元，連續(xù)兩年虧損;2020年，公司凈資產為-3.13億元，股票被實施“退市風險警示”。
隨后，根據(jù)債權人高新投集團申請，2021年6月24日，經湖北省十堰中院裁定，*ST華昌啟動預重整程序。
8月30日，高新投集團與*ST華昌簽訂《債務豁免協(xié)議》，以豁免公司部分債務方式解決原公司大股東顏華對公司的資金占用問題，合計豁免債權約4.76億元，為重整掃除了障礙。
11月18日，十堰中院依法裁定*ST華昌及全資子公司上海德梅柯重整一案。12月1日，管理人與高新投集團簽訂了《重整投資協(xié)議書》，引入高新投集團及其認可的主體作為*ST華昌的重整投資人。
12月31日，十堰中院作出裁定，確認重整計劃執(zhí)行完畢，并終結該重整程序。至此，*ST華昌高達23億元的歷史債務得以解決，同時化解了公司3.5億元金融不良債務風險。
