正在排隊A股IPO的湖州銀行，持續陷入增收不增利的窘境。

日前湖州銀行披露二季度經營數據，今年前六月，該行實現營業收入10.58億元，同比增長20.23%;凈利潤4.38億元，同比減少約10%。在遞交招股書的首年即2020年，湖州銀行的營業收入和凈利潤分別為18億元、6.49億元，同比增長2.67%、-8.75%。

長江商報記者梳理發現，加大撥備計提力度，是湖州銀行盈利能力有所下滑的主要原因。2020年該行信用減值損失2.72億元，同比提升158.6%。在上年同期無信用減值損失的情況下，今年上半年，該行信用減值損失為1.55億元。

不過，湖州銀行的資產質量在同行中保持較優水平。2020年，該行不良率僅為0.84%，較上年末繼續下降0.16個百分點，撥備覆蓋率則高達405.94%。

而隨著業務規模的不斷擴大使得資本消耗加劇，內源資本積累放緩的湖州銀行或面臨著資本補充壓力。截至今年6月末，湖州銀行資本充足率三項指標均有不同程度下降。

上月IPO申請首次獲得反饋意見

資料顯示，湖州銀行前身是成立于1998年的湖州市商業銀行，實控人為湖州市人民政府。截至2020年末，湖州銀行實收資本10.13億元，國有股東持股比例合計55.49%。其中，第一大股東湖州市城市投資集團是湖州市屬最大國企，持股比例17.9%。第二大股東是省屬最大國企物產中大(600704.SH)，持股比例10%。

早在去年年初，湖州銀行報送了首次公開發行股票招股說明書，宣布開啟IPO之路。

在排隊近一年半時間后，上月證監會對湖州銀行首次公開發行股票申請文件出具反饋意見，涉及問題主要包括湖州銀行設立時集體出資不足情況、公司股東超過200人涉及的相關合法合規性、對包括理財產品在內的資管業務的規范措施、未處置的抵押房產、利息凈收入占比超過90%等方面。

需要關注的是，招股書披露，2016年初至2020年初，湖州銀行因違反國內監管規定而被國內監管部門處罰共計13宗，罰款金額合計超過340萬元。

其中，2016年因未扣繳個稅被嘉興地稅局處罰28萬余元，2018年因公司未足額代扣個稅及申報繳納城鎮土地使用稅被湖州市地稅局處罰72萬余元，2019年因公司3方面貸款業務違規被湖州銀監分局處罰135萬元。此外，2017年和2019年因公司員工違規保管重要資料被銀監部門兩次處罰合計55萬元。

先后兩次因代扣個稅問題被處罰，兩次因員工違規保管重要資料被處罰，湖州銀行因同一問題被處罰多次的現象成為監管部門關注的重點問題之一。在反饋意見中，證監會要求湖州銀行說明公司因同一問題被重復處罰的原因，是否因整改行為不到位不徹底，公司相關內控是否存在重大缺陷。

招股書顯示，湖州銀行此次擬發行新股不超過3.38億股，并在上交所上市，募集資金將用于補充該行核心一級資本，提高資本充足率。

2020年，湖州銀行完成12億元規模的永續債發行，資本充足率有所提升。截至2020年末，該行資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率分別為14.38%、11.37%、9.15%，同比分別提升1.12個、1.49個和下降0.72個百分點。

但截至今年6月末，湖州銀行資本充足率13.15%，一級資本充足率10.37%，核心一級資本充足率8.44%，較上年末均有不同程度下降。在業務規模的快速發展下，湖州銀行也將面臨著一定的核心一級資本補充壓力。

加大撥備計提致凈利潤下降

綜合招股書及年報數據，2016年至2019年，湖州銀行分別實現營業收入12.36億元、14.19億元、16.48億元、17.53億元，凈利潤2.4億元、3.57億元、4.89億元、7.11億元，呈逐年提升趨勢。

但在2020年，湖州銀行增收不增利，報告期內實現營業收入18億元，同比增長2.67%，凈利潤6.49億元，同比減少8.75%，資產利潤率和資本利潤率分別為0.83%、12.26%，同比分別下降0.32、5.94個百分點。

長江商報記者注意到，去年以來，隨著同業競爭壓力加大，以及疫情期間減費讓利實體經濟力度加大，該行營收增速放緩，同時在主動提升風險抵御能力背景下，湖州銀行加大撥備計提力度，使得該行盈利能力有所下降。

2020年，湖州銀行的利息凈收入為15.33億元，同比減少13.1%，占當期營收的比例約為85%，凈息差2.2%，同比收窄0.53個百分點。

非利息收入中，湖州銀行去年的手續費及傭金凈收入同比回正，達到418.6萬元，2019年則為-1.52億元。此外，去年湖州銀行實現投資收益2.71億元，同比亦有較大增幅。

但2020年，湖州銀行信用減值損失為2.72億元，較2019年的1.05億元提升158.6%，在一定程度上加大了對湖州銀行利潤端的侵蝕。

日前湖州銀行披露的季報顯示，今年上半年，湖州銀行實現營業收入10.58億元，較上年同期的8.8億元增長20.23%。其中利息凈收入9.87億元，同比提升38%，占當期營收的比例達到93.3%;手續費及傭金凈收入1785.3萬元，上年同期為70.32萬元。

長江商報記者同時注意到，今年上半年，湖州銀行計提信用減值損失1.55億元，占當期利潤總額的比例約為28%，上年同期，湖州銀行利潤表中信用減值損失及資產減值損失項目金額均為0。

這也使得湖州銀行今年上半年增收不增利，實現凈利潤4.38億元，同比減少0.49億元，降幅約為10%。

截至今年6月末，湖州銀行資產總額942.81億元，其中發放貸款和墊款478.18億元;負債總額878.1億元，其中吸收存款675.62億元。

近年來，湖州銀行資產質量明顯改善，不良率與同行相比處于較低的水平。年報顯示，2018年至2020年，湖州銀行的不良率分別為1.12%、1%、0.84%。其中，2020年末該行不良率較上年末繼續下降0.16個百分點，期末該行撥備覆蓋率405.94%，貸款損失準備(含貼現)余額15億元，撥貸比3.41%。

根據東方金誠出具的評估報告，2020年末，與湖州銀行資產規模相當的幾家銀行中，剛剛上市不久的瑞豐銀行、寧波通商銀行、嘉興銀行、義烏農商行的不良率分別為1.32%、1.13%、0.97%、1.18%，撥備覆蓋率234.41%、242.03%、521.41%、425.07%。

東方金誠指出，基于“小額分散”的貸款結構和較強的不良貸款處置能力，湖州銀行不良貸款率持續下降，撥備計提維持同業較好水平。