財經(jīng)網(wǎng)資本市場訊 7月5日，盾安環(huán)境受到交易蘇關注函，要求其說明先行代償由格力電器承諾兜底的擔保債務的原因及合理性、是否存在違約情況、是否構(gòu)成控股股東非經(jīng)營性資金占用。
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7月4日，盾安環(huán)境發(fā)布公告稱，公司近日收到關聯(lián)擔保債權人的書面或口頭催款通知，要求盾安控股及公司必須于2022年6月30日清償關聯(lián)擔保債務。為維護信用，避免對生產(chǎn)經(jīng)營造成重大影響，盾安環(huán)境最終先行清償了3.33億元的擔保債務。
而原本應該承擔清償責任的格力電器，則因與盾安控股、紫金礦業(yè)尚未就盾安控股所持有的公司9.71%股份的轉(zhuǎn)讓事宜未能達成一致意見，暫無法確定具體的關聯(lián)擔保債務還款方案。
盾安環(huán)境代償3.33億元債務
2021年11月，格力電器以21.90億元的價格收購盾安控股手中的29.48%盾安環(huán)境股份，并成為盾安環(huán)境的控股股東。
但是作為曾經(jīng)的盾安控股旗下上市公司，此前盾安環(huán)境為盾安控股提供了關聯(lián)擔保事宜。截至融資（貸款）到期日，關聯(lián)擔保的本金余額約人民幣5.84億元、利息約人民幣8225.95萬元，總額合計為人民幣6.66億元。
為妥善解決歷史上盾安環(huán)境為盾安控股（盾安精工控股股東）提供的關聯(lián)擔保事宜，格力電器于2022年3月31日與盾安精工、盾安控股、浙商銀行股份有限公司杭州分行簽署了《關于解決關聯(lián)擔保事宜的專項協(xié)議》，格力電器擬就截至融資（貸款）到期日的關聯(lián)擔保債務的50%即人民幣3.3億元承擔最終的兜底責任，承擔的關聯(lián)擔保債務的承擔方式視屆時情況形成對應的還款方案，約定關聯(lián)擔保債務應最遲不晚于2022年5月15日前清償完畢，并解除盾安環(huán)境所負擔的擔保義務。
2022年7月4日，盾安環(huán)境發(fā)布公告稱，公司近日收到關聯(lián)擔保債權人的書面或口頭催款通知，要求盾安控股及公司必須于2022年6月30日清償關聯(lián)擔保債務。為維護信用，避免對生產(chǎn)經(jīng)營造成重大影響，盾安環(huán)境決定先行用自有資金3.33億元清償由格力電器兜底的擔保債務。
2021年財報顯示，盾安環(huán)境2021年實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為4.05億元，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為5.18億元。盾安環(huán)境用于代償債務的3.33億元，約占2021年82%的歸母凈利潤、64%的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額。
格力電器拒絕執(zhí)行兜底協(xié)議
根據(jù)此前公告，這筆錢應是格力電器負責清償?shù)?0%關聯(lián)擔保債務，而不是由盾安環(huán)境自行清償。那么，格力電器為何拒絕執(zhí)行兜底協(xié)議呢？
對此，格力電器方面解釋稱，公司作為盾安環(huán)境控股股東，始終支持子公司盾安環(huán)境的健康發(fā)展，但由于公司與盾安控股、紫金礦業(yè)投資（上海）有限公司尚未就盾安環(huán)境9.71%股份的轉(zhuǎn)讓事宜達成一致意見，各方仍在就關聯(lián)擔保債務還款方案和格力電器最終需承擔的金額進行進一步協(xié)商，因此格力電器暫無法確定具體還款方案。
今年4月，紫金礦業(yè)與盾安集團、浙商銀行杭州分行簽署《合作協(xié)議書》，擬出資收購盾安集團旗下四項資產(chǎn)包，包括金石礦業(yè)100%的股權，作價48.97億元；江南化工2.6億股股票，作價14.23億元；盾安環(huán)境9.71%股票，作價6.52億元；如山系部分企業(yè)股權或財產(chǎn)份額，作價7.1億元。
而此舉立即遭到已經(jīng)成為盾安環(huán)境控股股東的格力電器的不滿，格力電器甚至不惜觸發(fā)要約收購事宜，提出擬受讓前述協(xié)議中涉及的盾安環(huán)境9.71%股權，但因多方協(xié)商未果，格力電器無奈終止了前述事項。
據(jù)21世紀經(jīng)濟報道，格力電器拒絕紫金礦業(yè)入場，或系紫金方不承擔盾安環(huán)境股東關聯(lián)人債務，格力電器收購整體對價偏高有關。
2021年11月格力電器以21.9億元收購盾安環(huán)境2.70億股份，收購單價為8.11元/股。但由于格力電器還將承擔原控股股東關聯(lián)人擔保貸款清償責任3.3億元，使2.70億股份整體作價變?yōu)?5.2億元，按此計算，收購單價為9.3元/股。
而在今年4月紫金礦業(yè)與盾安集團、浙商銀行杭州分行簽署《合作協(xié)議書》中，盾安環(huán)境無限售條件的流通股8906.94萬股作價6.52億元，單價約為7.33元/股，不僅低于格力電器不計算債務清償責任在內(nèi)的收購對價，更不承擔額外的3.3億債務償付責任。
不過，格力電器稱，后續(xù)將與各相關方就還款方案、對公司的補償方案和后續(xù)追償安排簽署正式的協(xié)議，并承諾最遲不晚于2022年10月31日之前按照《關于解決關聯(lián)擔保事宜的專項協(xié)議》確定的原則就公司的關聯(lián)擔保債務承擔最終兜底責任。
同時，格力電器表示，為減輕公司償還關聯(lián)擔保債務后的現(xiàn)金流壓力，格力電器擬通過推進珠海格力集團財務有限責任公司向公司提供借款，并積極參與盾安環(huán)境面向特定對象的非公開發(fā)行等方式，為公司發(fā)展提供充足的資金支持，并承諾在承擔公司的關聯(lián)擔保債務最終兜底責任時，同步落實公司償還關聯(lián)擔保債務導致的資金成本的補償方案，避免公司利益受到任何損失。
